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关于印发云南省万博bo体育电视局进一步严肃财经纪律建立“小金库”防治长效机制意见的通知

2021-05-17 17:41:00

作者/来源:局规划财务处



云广发〔2021〕77号

 

机关各处室、局属各单位:

 

  为进一步严肃财经纪律,进一步防治“小金库”问题,根据《云南省财政厅关于进一步严肃财经纪律 建立“小金库”防治长效机制的意见》,结合我局实际,制定了《云南省万博bo体育电视局进一步严肃财经纪律 建立“小金库”防治长效机制的意见》,经局领导批准,现印发给你们,请遵照执行。

 

云南省万博bo体育电视局        

  2021年5月14日         

 

 

云南省万博bo体育电视局进一步严肃财经纪律建立“小金库”防治长效机制的意见

 

  为进一步严肃财经纪律,加强“小金库”防治工作,根据《云南省财政厅关于进一步严肃财经纪律 建立“小金库”防治长效机制的意见》,结合我局实际,提出如下意见。

 

  一、工作要求

  以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持综合治理、纠建并举、注重预防,深入推进“小金库”防治工作,坚决查处和纠正各种形式的“小金库”,构建和完善防治“小金库”长效机制。

  (一)执行范围。“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。主要表现形式包括但不限于:违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

  (二)适用对象。机关各处室、局属各单位。

  (三)工作原则。分级把关,压实责任。“小金库”防治实行分级负责制,各处室单位主要负责人是第一责任人,具体经办人员和财务管理人员是直接责任人,要层层抓落实,依法依规开展经济活动,严格落实“小金库”防治责任;突出重点,统筹兼顾。“小金库”防治工作要结合处室单位具体情况,围绕预算、财务、资产、政府采购等工作的关键节点和薄弱环节,有的放矢,突出重点;严格执法,标本兼治。坚持依法依规办事,坚决查处和纠正各类违法违规行为,同时注重治本和预防,逐步构建和完善防治“小金库”的长效机制。

 

  二、工作措施

  (一)完善内控制度。机关各处室要严格执行《云南省万博bo体育电视局财务管理内部控制制度》,局属各单位要建立健全内部控制制度并严格执行,实现事前、事中、事后全过程监督,强化源头治理;对工作中发现的问题,要及时深入剖析原因,制定和完善有针对性的规章制度,堵塞管理漏洞。

  (二)加强预算管理。严格执行《预算法》、《预算法实施条例》和《局年度预算细化执行方案》,增强预算编制的科学性和完整性,将依法依规取得的收入全部纳入预算管理;严格执行批准的预算,按规定编制决算;严格执行预决算公开制度;严格执行国家有关财务规章制度规定的经费开支范围和开支标准。

  (三)加强财务管理。严格执行行政事业单位银行账户管理规定和国库集中支付相关规定,严禁将单位资金或非税收入交由非财务机构管理、设立“小金库”和公款私存;严格执行政府会计制度,根据实际发生的经济业务事项入账,严禁账外设账、截留收入、虚列支出或弄虚作假,套取资金;严格执行国家现金管理有关规定,严禁从零余额违规转移资金或违规提取大额现金,严禁坐收坐支,严禁将财政资金或其他公款擅自借出和进行其他商业投资。

  (四)加强资产管理。严格执行资产管理和政府采购有关规定,规范资产配置、使用和处置管理,提高资产使用效率,维护资产安全完整;单位购买、使用和处置资产,应当按现行国有资产管理规定进行审批;取得的资产应及时准确登记入账,定期盘点资产,确保单位资产账实一致、账账一致,按规定如实报送资产统计报表。

 

  三、工作保障

  (一)提高政治站位。防治“小金库”长效机制建设是一项复杂的系统工程和长期的工作任务,各处室单位要充分认识“小金库”防治工作的重要性和紧迫性,严肃财经纪律,切实规范内部管理。

  (二)强化组织领导。各处室单位要切实加强对“小金库”防治工作的领导,精心组织,狠抓落实,主要负责人对“小金库”治理工作负总责,加强内部分工协作,落实工作责任,层层抓好落实。

  (三)做好自查自纠。局属各单位要将“小金库”自查自纠作为常态化工作,每年3月底完成“小金库”问题自查自纠,并针对自查发现的问题及时整改,工作情况形成书面材料报局规划财务处备案。局规划财务处将在各单位自查自纠的基础上,会同有关部门开展定期或不定期重点抽查,对自查发现问题未整改的,以及抽查中发现的问题,按有关规定从严从重处理。

  (四)建立举报制度。局规划财务处和局机关党委(人事处)设立并公布“小金库”举报电话、举报信箱,认真做好举报电话和群众来信来访的受理工作,联同建立调查核实处理长效机制。

 

  四、处理规定

  (一)检查发现“小金库”问题的,将严格按照《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于组织开展“小金库”问题清理整治工作的通知》(云办通〔2017〕13号)中关于“凡被发现存在‘小金库’问题的,按照中央及省委、省政府相关纪律规定,对直接责任人一律先予免职,再给予党纪政纪处分,涉及违法犯罪的,移送司法机关依法处理”的规定进行处理。

  (二)对被查发现“小金库”问题的,将依法进行财务、税收等相关处理,对责任单位依法予以行政处罚,对有关责任人员依法依纪追究责任,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关。

  (三)《财政违法行为处分条例》第十七条规定:单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。

  (四)《会计法》第四十二条规定,不依法设置会计账簿的、私设会计账簿的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处3000元以上5万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处2000元以上2万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分。

  (五)《税收征收管理法》第六十三条规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

  (六)对“小金库”监督检查工作中有虚假做账、压案不报、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人等行为的,从重处理;对在“小金库”监督检查工作中不负责任、造成严重不良后果的单位,按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的,依法移交司法机关。

  (七)对其他违反法律法规的“小金库”行为,严格依据有关法律法规进行处理。